9.4.2. Цель и задачи инспектирования кредитных организаций
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51
Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду банковского надзора.
Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методи- ко-аналитический инструментарий.
Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.
Соответственно, задачи инспектирования охватывают:
оценку реального финансового состояния кредитных организаций и перспектив их деятельности;
оценку соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России;
оценку достоверности учета и отчетности кредитной организации;
оценку уровня банковских рисков, качества активов кредитной организации;
оценку величины и достаточности собственного капитала;
оценку системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;
выявление фактов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.
Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.
Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом, предметом тематических проверок — отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.
Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.
Организационное и методическое руководство инспекционной деятельностью Банка России возложено на Главную инспекцию кредитных организаций.
Как отмечалось ранее, в большинстве территориальных учреждений Банка России имеются самостоятельные управления и отделы инспектирования.
Учитывая возросшие требования, предъявляемые к качеству инспекционных проверок, специалистами данного подразделения могут быть лишь лица с высшим экономическим, финансовым или юридическим образованием, а также со стажем работы в банковской или финансовой системе не менее трех лет.
Организация инспекционной деятельности включает планирование проверок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на каждый квартал, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами. Формирование рабочих групп возложено на руководителя службы инспектирования.
При формировании рабочих групп руководитель службы инспектирования учитывает:
состоит ли предполагаемый член этой группы в близком родстве с акционерами и членами совета директоров или руководителями кредитной организации, руководителем службы внутреннего контроля;
владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации;
размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой организации;
размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации.
Важнейшим элементом системы инспектирования как части контактного надзора выступает методико-аналитический инструментарий. Он включает, во-первых, методики предпроверочного анализа финансового состояния кредитных организаций; во-вторых, методику проведения комплексных и тематических проверок; в-третьих, методики составления актов проверки.
Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.
Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду банковского надзора.
Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методи- ко-аналитический инструментарий.
Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.
Соответственно, задачи инспектирования охватывают:
оценку реального финансового состояния кредитных организаций и перспектив их деятельности;
оценку соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России;
оценку достоверности учета и отчетности кредитной организации;
оценку уровня банковских рисков, качества активов кредитной организации;
оценку величины и достаточности собственного капитала;
оценку системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;
выявление фактов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.
Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.
Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом, предметом тематических проверок — отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.
Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.
Организационное и методическое руководство инспекционной деятельностью Банка России возложено на Главную инспекцию кредитных организаций.
Как отмечалось ранее, в большинстве территориальных учреждений Банка России имеются самостоятельные управления и отделы инспектирования.
Учитывая возросшие требования, предъявляемые к качеству инспекционных проверок, специалистами данного подразделения могут быть лишь лица с высшим экономическим, финансовым или юридическим образованием, а также со стажем работы в банковской или финансовой системе не менее трех лет.
Организация инспекционной деятельности включает планирование проверок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на каждый квартал, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами. Формирование рабочих групп возложено на руководителя службы инспектирования.
При формировании рабочих групп руководитель службы инспектирования учитывает:
состоит ли предполагаемый член этой группы в близком родстве с акционерами и членами совета директоров или руководителями кредитной организации, руководителем службы внутреннего контроля;
владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации;
размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой организации;
размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации.
Важнейшим элементом системы инспектирования как части контактного надзора выступает методико-аналитический инструментарий. Он включает, во-первых, методики предпроверочного анализа финансового состояния кредитных организаций; во-вторых, методику проведения комплексных и тематических проверок; в-третьих, методики составления актов проверки.
Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.