9.4.2. Цель и задачи инспектирования кредитных организаций

К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 

Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду банковского надзора.

Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методи- ко-аналитический инструментарий.

Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблю­дения кредитными организациями банковского законодательства и норматив­ных актов Банка России.

Соответственно, задачи инспектирования охватывают:

оценку реального финансового состояния кредитных организаций и перспектив их деятельности;

оценку соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России;

оценку достоверности учета и отчетности кредитной организации;

оценку уровня банковских рисков, качества активов кредитной организации;

оценку величины и достаточности собственного капитала;

оценку системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;

выявление фактов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.

Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и те­матических проверок.

Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом, предметом тематических проверок — отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: про­верка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.

Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом ре­комендаций специалистов дистанционного надзора.

Организационное и методическое руководство инспекционной деятельно­стью Банка России возложено на Главную инспекцию кредитных организаций.

Как отмечалось ранее, в большинстве территориальных учреждений Бан­ка России имеются самостоятельные управления и отделы инспектирования.

Учитывая возросшие требования, предъявляемые к качеству инспекцион­ных проверок, специалистами данного подразделения могут быть лишь лица с высшим экономическим, финансовым или юридическим образованием, а также со стажем работы в банковской или финансовой системе не менее трех лет.

Организация инспекционной деятельности включает планирование про­верок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на каж­дый квартал, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами. Формирование рабочих групп возложено на руководителя службы инспектирования.

При формировании рабочих групп руководитель службы инспектирова­ния учитывает:

состоит ли предполагаемый член этой группы в близком родстве с ак­ционерами и членами совета директоров или руководителями кредитной орга­низации, руководителем службы внутреннего контроля;

владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации;

размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой орга­низации;

размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации.

Важнейшим элементом системы инспектирования как части контактного надзора выступает методико-аналитический инструментарий. Он включает, во-первых, методики предпроверочного анализа финансового состояния кре­дитных организаций; во-вторых, методику проведения комплексных и темати­ческих проверок; в-третьих, методики составления актов проверки.

Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками под­разделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.

Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду банковского надзора.

Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методи- ко-аналитический инструментарий.

Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблю­дения кредитными организациями банковского законодательства и норматив­ных актов Банка России.

Соответственно, задачи инспектирования охватывают:

оценку реального финансового состояния кредитных организаций и перспектив их деятельности;

оценку соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России;

оценку достоверности учета и отчетности кредитной организации;

оценку уровня банковских рисков, качества активов кредитной организации;

оценку величины и достаточности собственного капитала;

оценку системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;

выявление фактов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.

Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и те­матических проверок.

Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом, предметом тематических проверок — отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: про­верка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.

Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом ре­комендаций специалистов дистанционного надзора.

Организационное и методическое руководство инспекционной деятельно­стью Банка России возложено на Главную инспекцию кредитных организаций.

Как отмечалось ранее, в большинстве территориальных учреждений Бан­ка России имеются самостоятельные управления и отделы инспектирования.

Учитывая возросшие требования, предъявляемые к качеству инспекцион­ных проверок, специалистами данного подразделения могут быть лишь лица с высшим экономическим, финансовым или юридическим образованием, а также со стажем работы в банковской или финансовой системе не менее трех лет.

Организация инспекционной деятельности включает планирование про­верок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на каж­дый квартал, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами. Формирование рабочих групп возложено на руководителя службы инспектирования.

При формировании рабочих групп руководитель службы инспектирова­ния учитывает:

состоит ли предполагаемый член этой группы в близком родстве с ак­ционерами и членами совета директоров или руководителями кредитной орга­низации, руководителем службы внутреннего контроля;

владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации;

размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой орга­низации;

размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации.

Важнейшим элементом системы инспектирования как части контактного надзора выступает методико-аналитический инструментарий. Он включает, во-первых, методики предпроверочного анализа финансового состояния кре­дитных организаций; во-вторых, методику проведения комплексных и темати­ческих проверок; в-третьих, методики составления актов проверки.

Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками под­разделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.