§ 1. Сущность кредита, его функции и формы

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101
102 103 104 105 106 107 108 109 110

Под кредитом в узком смысле понимается предоставление

денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях

возвратности).

Кредит возникает при определенных условиях. В ходе

кругооборота товарных ресурсов и денежных средств происходит

накопление денежных средств у государства, предприятий,

организаций и у населения. Это накопление происходит

в виде амортизационных отчислений, выручки, образования

денежных фондов предприятий, отложения

средств населением на счетах Сбербанка и коммерческих

банков.

Накопленные денежные средства до момента расходования

их владельцем временно свободны. Это создает основу

для возникновения кредитных отношений.

Кредит в экономическом смысле и представляет собой

форму экономических отношений, с помощью которых используются

временно свободные денежные средства хозяйственных

организаций, предприятий, государства и населения.

Кредитные отношения возникают между:

• банками и хозяйственными предприятиями;

• банками и государствами;

• коммерческими банками и Центральным банком;

• между предприятиями и организациями;

• между банками и населением.

Население делает денежные депозитные вклады в банки.

Депозит (в пер. с лат. — отложение денег) — сумма,

вверяемая банку для хранения и использования.

Сущность кредита проявляется в его функциях. Кредит

выполняет следующие две функции:

1. Перераспределение денежных средств. С помощью

кредита временно свободные денежные средства предприятий

и населения аккумулируются в банках и перераспределяются

в соответствии с потребностями предприятий.

2. Замещение наличных денег кредитными операциями.

На основе кредита развиваются безналичные расчеты,

в процессе которых наличные деньги заменяются кредитными

операциями, которые совершаются путем записей по

счетам, открытым в банке.

Кредит как экономическая категория имеет несколько

форм: банковский, коммерческий, потребительский, межбанковский,

государственный, международный, ипотечный.

В рамках каждой из форм кредита могут возникать свои

виды кредита.

Банковский кредит. Основная форма кредита. Хозрасчетные

предприятия получают кредит, как правило, через

банковскую систему.

По срокам пользования банковский кредит может быть:

• краткосрочный (сроком до 1 года), в 1999 г. приходилось

82% ссуд;

• среднесрочный (сроком до 3 лет);

• долгосрочный (свыше 3 лет).

На долю среднесрочного и долгосрочного приходилось

18% ссуд.

Банковский кредит оказывает воздействие прежде всего

на развитие хозяйственного расчета, внедрение НТП,

развитие производства и товарооборота.

Кредиты банков и других кредитных учреждений разделяются

на виды в зависимости от их роли в той или иной

сфере хозяйственной деятельности, характера кредитования. в зависимости от сферы функционирования банковские

кредиты могут быть двух видов:

1) кредиты, участвующие в организации оборотных фондов;

2) кредиты (ссуды), участвующие в расширенном воспроизводстве

основных фондов, называемые инвестиционными

кредитами.

Кредиты, формирующие оборотные средства предприятий,

подразделяют на кредиты в сферу производства и ссуды

в сферу обращения. К кредитам в сферу производства

относятся ссуды под сверхнормативные производственные

запасы в виде имеющихся остатков сырья, материалов, топлива,

готовой продукции.

Сферу обращения обслуживают кредиты, предоставляемые

торговым организациям под товары, расчетные документы

в пути, под товары сезонного накопления и др.

Инвестиционный кредит, как правило, представляет собой

долгосрочный кредит, предоставляемый в целях приобретения

земли, зданий, сооружений, оборудования Р1ЛИ других

активов, являющихся по своей природе основными фондами.

Инвестиционный кредит может быть необеспеченным или

же он может выдаваться под обеспечение (под залог недвижимости).

Инвестиционный кредит может предоставляться:

• коммерческими банками;

• сберегательными банками;

• страховыми компаниями;

• целевыми фондами и благотворительными учреждениями;

• индивидуальными инвесторами;

• правительственными учреждениями;

• хозяйственными организациями.

Наибольшая сумма инвестиционных кредитов приходится

на кредиты, получаемые в банках.

Коммерческий (торговый) кредит — это кредит, предоставляемый

хозяйственными организациями друг другу в виде отсрочки платежа за отгруженные товары (услуги).

Коммерческий кредит выдается, как правило, на основе

договора (контракта).

Коммерческий (торговый) кредит отличается от банковского

кредита:

• в роли кредитора выступают не банки, а юридические

лица, реализующие продукцию и товары;

• предоставляется в товарной форме (торгового кредита).

В зарубежной практике коммерческий кредит получил

широкое распространение. Например, в Италии до 75% от

суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях

коммерческого кредита, средний срок по кредиту составляет

20—30 и более дней, что соответствует или превышает

срок фактической реализации товаров потребителем.

В современных условиях в ряде стран применяются в

основном три разновидности коммерческого кредита:

а) кредит с фиксированным сроком погашения;

б) кредит с возвратом после фактической реализации

поставленных товаров;

в) кредитование по открытому счету, когда поставка

следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита

осуществляется до момента погашения задолженности

по предыдущей поставке.

Потребительский кредит (личный кредит) — кредит,

предоставляемый населению для оплаты стройматериалов и

товаров или услуг (в форме отсрочки платежа). В роли кредитора

могут выступать юридические лица: кредитные кооперативы,

кассы взаимопомощи, предприятия, банки.

Между банками и населением может быть посредник,

например, торговая организация, которая продает товары в

кредит, т. е. в рассрочку, а затем в пределах ее суммы получает

в банке денежную ссуду.

Выдача потребительского кредита населению увеличивает

платежеспособный спрос, способствует удовлетворению

потребностей населения. Следовательно, он ускоряет решение

проблемы удовлетворения спроса.

Межбанковский кредит — значительный источник

средств для поддержания стабильности кредитного потенциала

банка. Это одна из распространенных форм кредитных

отношений между коммерческими банками и кредитными

учреждениями.

Государственный кредит — кредит, при котором заемщиком

выступает государство, а кредиторами — население

и юридические лица. При его помощи государство аккумулирует

денежные средства для финансирования государственных

расходов и капитальных вложений.

Кредитные отношения оформляются в форме облигаций

государственного займа, векселей, лотерей.

Государственный кредит классифицируют на виды:

• В зависимости от заемщика на:

1) централизованные займы. В качестве заемщика выступает

Минфин РФ;

2) децентрализованные займы. В качестве заемщиков

выступают местные органы власти субъектов РФ.

• В зависимости от места получения займа на:

1) внутренние займы;

2) внешние займы.

В РФ функцию продажи и выкупа у населения облигаций

государственных займов выполняют отделения Сбербанка.

Государство выступает также и в качестве кредитора.

Осуществляя функции кредитора, государство через

Центральный банк выдает кредиты:

• конкретным отраслям, акционерным обществам, испытывающим

потребность в финансовых ресурсах;

• коммерческим банкам на рынке межбанковских кредитов.

Международный кредит — представляет собой кредит,

выдаваемый одним государством другому для ускорения экономического

развития либо сооружения объектов. Основной

формой является банковский кредит, т. е. в кредитных отношениях

участвуют банки.

К международным кредитам относятся также кредиты,

предоставляемые на международном уровне:

• Международным валютным фондом;

• Международным банком реконструкции и развития.

Своеобразным кредитованием предприятия является факторинг,

который означает уступку банку своих платежных требований.

После заключения с банком договора о факторинговом

кредите банк будет оплачивать за счет своих средств платежные

требования, выставленные на покупателей клиента.

Такой вид обслуживания выгоден предприятию тем, что

предприятие получает деньги на расчетный счет в тот же

день — в день предъявления расчетных документов в банк.

Банку выгоден факторинг потому, что он взимает с предприятия

комиссионное вознаграждение, а также получает

пеню в случае неоплаты расчетных документов в срок.

Кредит играет значительную роль в инвестиционной деятельности

государства и предприятий, которая проявляется

в следующем:

1) кредит используется как дополнительный источник

финансовых ресурсов для воспроизводства основных фондов

и оборотных средств;

2) кредит способствует внедрению достижений научно-

технического прогресса в инвестиционной деятельности;

3) кредит способствует развитию стабильного производства,

ускорению ввода в действие основных фондов;

4) кредит способствует решению социальных проблем в

области жилищного строительства, развитии сети учреждений

образования, медицинского обслуживания, укреплении

предприятий быта, и, наконец, кредит способствует укреплению

хозяйственного расчета в коммерческих и строительных

организациях.