§ 3. Методы кредитования и формы ссудных счетов
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101
102 103 104 105 106 107 108 109 110
Под методами кредитования понимаются способы выдачи
и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В условиях плановой экономики были выработаны два
метода кредитования: по остатку ценностей и по обороту.
Сущность метода кредитования по остатку заключается
в том, что выдача и погашение его увязывались с наличием
остатка кредитуемых ценностей: сырья, материалов,
запасных частей, товаров, а также незавершенного производства.
При этом рост сверхнормативных запасов вызвал
потребность в кредите, а их снижение требовало погашения
части кредита.
Сущность метода кредитования по обороту состоит в том,
что движение кредита определяется оборотом ценностей, т. е.
их поступлением и реализацией. При методе кредитования
по обороту кредит предоставляется в момент возникновения
потребности в нем.
В настоящее время система кредитования представляет
собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют
как старый, так и новый порядок кредитования. В
известном смысле действующая система кредитования представляет
собой переходную систему, где сохраняются как
остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более
соответствующие рыночным отношениям.
Так, в современной практике, с одной стороны, можно
встретить предприятия, которые пользуются кредитами под
традиционные объекты кредитования, оформляют ссуды в
соответствии с порядком, установленным ранее инструкциями
Госбанка, например. Инструкцией № 1.
С другой стороны, часть предприятий получает ссуды у
коммерческих банков в нетрадиционной сфере, на основе
кредитных договоров.
Существуют два метода кредитования по кредитному
договору.
Первый метод состоит в том, что вопрос о предоставлении
кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке.
Ссуда выдается предприятию на определенные потребности
и, как правило, при предоставлении срочных ссуд.
Может быть другая форма выдачи кредита — путем открытия
так называемой кредитной линии. Предприятию открывается
ссудный счет, по которому устанавливается лиМИТ кредитования. В случае отсутствия средств на расчетном
счете банк автоматически в пределах лимита производит оплату
расчетных документов по операциям со ссудного счета.
Такой кредит может быть погашен перечислением средств с
расчетного счета либо по срочному обязательству в оговоренный
срок.
Кредитная линия открывается на год или более короткий
срок. В этот срок ссуда предоставляется без дополнительных
оформлений.
На следующий год кредитная линия может быть возобновлена
по договору.
Формы ссудных счетов. Метод кредитования обусловливает
форму ссудного счета. Для выдачи и погашения кредита
банки открывают предприятиям ссудные счета: специальные,
обычные (простые), а также контокоррентные.
Специальные ссудные счета открывают предприятиям,
имеющим постоянную потребность в банковском кредите. К
таким предприятиям относятся: государственные предприятия,
розничные и оптовые торговые организации, сбыто-снаб-
женческие, организации потребительской кооперации.
Предприятию может быть открыт только один спецссуд-
ный счет. И, кроме того, ему можно открыть параллельно
простые ссудные счета, если есть необходимость прокредито-
вать какие-либо инвестиционные проекты и другие затраты.
Простые ссудные счета используются в банковской практике
обычно для выдачи разовых ссуд.
Кредитование заемщиков может осуществляться банком
с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссуд-
ного) счета, называемого контокоррентом.
По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в
кредит зачисляются выручка и все другие поступления в
пользу предприятия.
Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия
в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо
— о привлечении в оборот банковского кредита, за который
взимается процент.
с переходом к рыночным отношениям преобладающей
формой ссудного счета становятся простые ссудные счета.
Как правило, предприятие пользуется кредитом того
банка, где открыт его расчетный счет.
Однако предприятие вправе получить кредит и в другом
банке.
Для получения инвестиционного кредита предприятие
должно предоставлять в учреждение банка следующие документы:
1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды.
2. Проект кредитного договора с приложением документов,
подтверждающих обеспечение возвратности кредита.
3. Технико-экономическое обоснование потребности в
кредите и сроков окупаемости кредита.
4. Балансы (годовой и на последнюю отчетную дату) используются
для определения платежеспособности и кредитоспособности
клиента.
5. Сведения о кредитах, полученных в других банках.
Для открытия ссудного счета требуются следующие документы:
1. Заполненный заемщиком бланк заявления.
2. Заполненная заемщиком карточка с образцами подписей
и оттиском печати.
На полученный кредит предприятие выдает банку срочное
обязательство (обязательство-поручение).
При наступлении срока погашения кредита, указанного
в срочном обязательстве, банк автоматически взыскивает полученную
ссуду с расчетного счета заемщика.
Под методами кредитования понимаются способы выдачи
и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В условиях плановой экономики были выработаны два
метода кредитования: по остатку ценностей и по обороту.
Сущность метода кредитования по остатку заключается
в том, что выдача и погашение его увязывались с наличием
остатка кредитуемых ценностей: сырья, материалов,
запасных частей, товаров, а также незавершенного производства.
При этом рост сверхнормативных запасов вызвал
потребность в кредите, а их снижение требовало погашения
части кредита.
Сущность метода кредитования по обороту состоит в том,
что движение кредита определяется оборотом ценностей, т. е.
их поступлением и реализацией. При методе кредитования
по обороту кредит предоставляется в момент возникновения
потребности в нем.
В настоящее время система кредитования представляет
собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют
как старый, так и новый порядок кредитования. В
известном смысле действующая система кредитования представляет
собой переходную систему, где сохраняются как
остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более
соответствующие рыночным отношениям.
Так, в современной практике, с одной стороны, можно
встретить предприятия, которые пользуются кредитами под
традиционные объекты кредитования, оформляют ссуды в
соответствии с порядком, установленным ранее инструкциями
Госбанка, например. Инструкцией № 1.
С другой стороны, часть предприятий получает ссуды у
коммерческих банков в нетрадиционной сфере, на основе
кредитных договоров.
Существуют два метода кредитования по кредитному
договору.
Первый метод состоит в том, что вопрос о предоставлении
кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке.
Ссуда выдается предприятию на определенные потребности
и, как правило, при предоставлении срочных ссуд.
Может быть другая форма выдачи кредита — путем открытия
так называемой кредитной линии. Предприятию открывается
ссудный счет, по которому устанавливается лиМИТ кредитования. В случае отсутствия средств на расчетном
счете банк автоматически в пределах лимита производит оплату
расчетных документов по операциям со ссудного счета.
Такой кредит может быть погашен перечислением средств с
расчетного счета либо по срочному обязательству в оговоренный
срок.
Кредитная линия открывается на год или более короткий
срок. В этот срок ссуда предоставляется без дополнительных
оформлений.
На следующий год кредитная линия может быть возобновлена
по договору.
Формы ссудных счетов. Метод кредитования обусловливает
форму ссудного счета. Для выдачи и погашения кредита
банки открывают предприятиям ссудные счета: специальные,
обычные (простые), а также контокоррентные.
Специальные ссудные счета открывают предприятиям,
имеющим постоянную потребность в банковском кредите. К
таким предприятиям относятся: государственные предприятия,
розничные и оптовые торговые организации, сбыто-снаб-
женческие, организации потребительской кооперации.
Предприятию может быть открыт только один спецссуд-
ный счет. И, кроме того, ему можно открыть параллельно
простые ссудные счета, если есть необходимость прокредито-
вать какие-либо инвестиционные проекты и другие затраты.
Простые ссудные счета используются в банковской практике
обычно для выдачи разовых ссуд.
Кредитование заемщиков может осуществляться банком
с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссуд-
ного) счета, называемого контокоррентом.
По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в
кредит зачисляются выручка и все другие поступления в
пользу предприятия.
Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия
в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо
— о привлечении в оборот банковского кредита, за который
взимается процент.
с переходом к рыночным отношениям преобладающей
формой ссудного счета становятся простые ссудные счета.
Как правило, предприятие пользуется кредитом того
банка, где открыт его расчетный счет.
Однако предприятие вправе получить кредит и в другом
банке.
Для получения инвестиционного кредита предприятие
должно предоставлять в учреждение банка следующие документы:
1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды.
2. Проект кредитного договора с приложением документов,
подтверждающих обеспечение возвратности кредита.
3. Технико-экономическое обоснование потребности в
кредите и сроков окупаемости кредита.
4. Балансы (годовой и на последнюю отчетную дату) используются
для определения платежеспособности и кредитоспособности
клиента.
5. Сведения о кредитах, полученных в других банках.
Для открытия ссудного счета требуются следующие документы:
1. Заполненный заемщиком бланк заявления.
2. Заполненная заемщиком карточка с образцами подписей
и оттиском печати.
На полученный кредит предприятие выдает банку срочное
обязательство (обязательство-поручение).
При наступлении срока погашения кредита, указанного
в срочном обязательстве, банк автоматически взыскивает полученную
ссуду с расчетного счета заемщика.