10.3. ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КЛИЕНТОВ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МАРЖИНАЛЬНЫХ СДЕЛОК

В соответствии с постановлением Федеральной комиссии по

рынку ценных бумаг от 13 августа 2003 г. № 03-39/пс «О требованиях

к разделению денежных средств брокера и денежных средств его клиентов

и обеспечению прав клиентов при использовании денежных средств

клиентов в собственных интересах брокера» [4], в целях разделения собственных денежных средств и денежных средств клиентов брокер обязан

зачислять денежные средства, полученные им от клиентов для инвестирования

в ценные бумаги, а также полученные для клиентов по заключенным

в их интересах сделкам, на отдельный банковский счет. Этот

счет открывается брокером в кредитной организации для учета на нем

денежных средств, принадлежащих клиентам. Брокер вправе открыть

несколько отдельных банковских счетов, в том числе банковские счета

для обособленного учета денежных средств каждого клиента, т.е. специальные

брокерские счета.

Брокер, совершающий сделки купли-продажи ценных бумаг от

своего имени и за счет клиентов с последующим проведением расчетов

по результатам клиринга указанных сделок через кредитную организацию,

заключившую договор с клиринговой организацией, с которой

у брокера имеется договор на клиринговое обслуживание, обязан открыть

специальный брокерский счет (счета) в указанной кредитной организации.

Денежные средства клиентов, передаваемые брокеру для инвестирования

в ценные бумаги, а также полученные по сделкам, совершенным

брокером, могут зачисляться исключительно на специальный брокерский

счет. На него зачисляются также суммы полученных брокером

дивидендов и иных доходов по ценным бумагам, если в договоре с клиентом

не указаны счета клиентов, на которые должны зачисляться указанные

суммы.

Денежные средства клиентов могут использоваться брокером

в своих интересах в случае, если такое право предоставлено клиентом

брокеру на основании договора о брокерском обслуживании.

Брокер, использующий денежные средства клиента в своих интересах,

обязан гарантировать клиенту исполнение его поручений за счет

указанных денежных средств. Размер и порядок уплаты брокером вознаграждения

за пользование денежными средствами клиентов определяются

договором о брокерском обслуживании.

Денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право

использовать pix в собственных интересах брокера, должны находиться

на специальном брокерском счете, отдельном от счетов, на которых находятся

денежные средства клиентов, не предоставивших брокеру такого

права.

Клиент вправе в любое время потребовать возврата всей суммы

или части принадлежащих ему денежных средств, находящихся на специальном

счете или на собственном счете брокера. Брокер обязан исполнить

указанное требование в сроки, предусмотренные договором о брокерском обслуживании, но не позднее рабочего дня, следующего за

днем получения требования клиента о возврате денежных средств.

Из суммы денежных средств клиента, находящихся на специальном

брокерском счете или на собственном счете брокера, брокер вправе

удерживать следующие суммы:

— вознафаждение, причитающееся брокеру в соответствии с договором

на брокерское обслуживание;

— расходы, понесенные в связи с исполнением договора на брокерское

обслуживание;

— сумму процентов по предоставленным брокером клиенту займам

для совершения маржинальных сделок;

— сумму неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее

исполнение клиентом обязанностей по договору, если это

предусмотрено договором.

Денежные средства с собственного счета брокера могут зачисляться

на специальный брокерский счет в случае:

— предоставления займа клиенту для совершения маржинальных

сделок;

— возврата клиенту денежных средств, которые брокер использовал

в своих интересах;

— возврата клиенту разницы между суммой, полученной брокером

в результате реализации ценных бумаг клиента, выступающих в качестве

обеспечения обязательств клиента перед брокером по предоставленным

для совершения маржинальных сделок займам, и суммой

задолженности клиента по указанным займам;

— возврата клиенту его денежных средств, ошибочно поступивших

на расчетный счет брокера.

В соответствии с утвержденными Правилами ведения внутреннего

учета сделок, брокер обязан обеспечить раздельный учет денежных

средств каждого клиента, находящегося на специальном брокерском счете

и (или) на собственном счете брокера, и представлять каждому клиенту

отчеты об операциях с его денежными средствами, в том числе по требованию

клиента.

При заключении с клиентом договора о брокерском обслуживании

брокер обязан представить клиенту письменное уведомление, содержащее

информацию:

— о том, что денежные средства клиента будут учитываться на

специальном брокерском счете вместе со средствами других клиентов,

а также о рисках, возникающих при учете средств клиента на одном счете

со средствами других клиентов; — о возможности и условиях открытия отдельного специального

брокерского счета для учета денежных средств клиента;

— о возможности и условиях использования брокером в собственных

интересах денежных средств клиента, а также о возникающих

в данной связи рисках, в том числе связанных с возможностью зачисления

денежных средств на собственный счет брокера;

— о порядке внутреннего учета денежных средств каждого клиента

и отчетности брокера перед клиентом;

— о кредитной организации, на счетах которой будут учитываться

средства клиента, в том числе информацию (по требованию клиента),

опубликование которой предусмотрено федеральными законами.

Факт представления клиенту уведомления, содержащего перечисленную

выше информацию, должен быть подтвержден подписью

клиента либо его уполномоченного лица.

В случае приостановления действия или аннулирования лицензии

брокера, а также при прекращении договора между брокером и клиентом

брокер обязан передать клиенту денежные средства, принадлежащие

ему и находящиеся на специальном брокерском счете или на

собственном расчетном счете брокера. Исключением являются денежные

средства, подлежащие перечислению контрагентам по сделкам, совершенным

брокером на основании договора о брокерском обслуживании,

а также средства, которые брокер вправе удержать из средств

клиента.

Задолженность брокера перед клиентом по возврату денежных

средств, использовавшихся брокером в собственных интересах, подлежит

погашению брокером за счет его собственных средств в сроки,

указанные в договоре о брокерском обслуживании.

Отдельно регламентируются случаи наложения ареста на денежные

средства клиента, учитываемые на специальном брокерском счете.

В соответствии с постановлением Федеральной комиссии по

рынку ценных бумаг от 13 августа 2003 г. № 03-39/пс «О требованиях

к разделению денежных средств брокера и денежных средств его клиентов

и обеспечению прав клиентов при использовании денежных средств

клиентов в собственных интересах брокера» [4], в целях разделения собственных денежных средств и денежных средств клиентов брокер обязан

зачислять денежные средства, полученные им от клиентов для инвестирования

в ценные бумаги, а также полученные для клиентов по заключенным

в их интересах сделкам, на отдельный банковский счет. Этот

счет открывается брокером в кредитной организации для учета на нем

денежных средств, принадлежащих клиентам. Брокер вправе открыть

несколько отдельных банковских счетов, в том числе банковские счета

для обособленного учета денежных средств каждого клиента, т.е. специальные

брокерские счета.

Брокер, совершающий сделки купли-продажи ценных бумаг от

своего имени и за счет клиентов с последующим проведением расчетов

по результатам клиринга указанных сделок через кредитную организацию,

заключившую договор с клиринговой организацией, с которой

у брокера имеется договор на клиринговое обслуживание, обязан открыть

специальный брокерский счет (счета) в указанной кредитной организации.

Денежные средства клиентов, передаваемые брокеру для инвестирования

в ценные бумаги, а также полученные по сделкам, совершенным

брокером, могут зачисляться исключительно на специальный брокерский

счет. На него зачисляются также суммы полученных брокером

дивидендов и иных доходов по ценным бумагам, если в договоре с клиентом

не указаны счета клиентов, на которые должны зачисляться указанные

суммы.

Денежные средства клиентов могут использоваться брокером

в своих интересах в случае, если такое право предоставлено клиентом

брокеру на основании договора о брокерском обслуживании.

Брокер, использующий денежные средства клиента в своих интересах,

обязан гарантировать клиенту исполнение его поручений за счет

указанных денежных средств. Размер и порядок уплаты брокером вознаграждения

за пользование денежными средствами клиентов определяются

договором о брокерском обслуживании.

Денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право

использовать pix в собственных интересах брокера, должны находиться

на специальном брокерском счете, отдельном от счетов, на которых находятся

денежные средства клиентов, не предоставивших брокеру такого

права.

Клиент вправе в любое время потребовать возврата всей суммы

или части принадлежащих ему денежных средств, находящихся на специальном

счете или на собственном счете брокера. Брокер обязан исполнить

указанное требование в сроки, предусмотренные договором о брокерском обслуживании, но не позднее рабочего дня, следующего за

днем получения требования клиента о возврате денежных средств.

Из суммы денежных средств клиента, находящихся на специальном

брокерском счете или на собственном счете брокера, брокер вправе

удерживать следующие суммы:

— вознафаждение, причитающееся брокеру в соответствии с договором

на брокерское обслуживание;

— расходы, понесенные в связи с исполнением договора на брокерское

обслуживание;

— сумму процентов по предоставленным брокером клиенту займам

для совершения маржинальных сделок;

— сумму неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее

исполнение клиентом обязанностей по договору, если это

предусмотрено договором.

Денежные средства с собственного счета брокера могут зачисляться

на специальный брокерский счет в случае:

— предоставления займа клиенту для совершения маржинальных

сделок;

— возврата клиенту денежных средств, которые брокер использовал

в своих интересах;

— возврата клиенту разницы между суммой, полученной брокером

в результате реализации ценных бумаг клиента, выступающих в качестве

обеспечения обязательств клиента перед брокером по предоставленным

для совершения маржинальных сделок займам, и суммой

задолженности клиента по указанным займам;

— возврата клиенту его денежных средств, ошибочно поступивших

на расчетный счет брокера.

В соответствии с утвержденными Правилами ведения внутреннего

учета сделок, брокер обязан обеспечить раздельный учет денежных

средств каждого клиента, находящегося на специальном брокерском счете

и (или) на собственном счете брокера, и представлять каждому клиенту

отчеты об операциях с его денежными средствами, в том числе по требованию

клиента.

При заключении с клиентом договора о брокерском обслуживании

брокер обязан представить клиенту письменное уведомление, содержащее

информацию:

— о том, что денежные средства клиента будут учитываться на

специальном брокерском счете вместе со средствами других клиентов,

а также о рисках, возникающих при учете средств клиента на одном счете

со средствами других клиентов; — о возможности и условиях открытия отдельного специального

брокерского счета для учета денежных средств клиента;

— о возможности и условиях использования брокером в собственных

интересах денежных средств клиента, а также о возникающих

в данной связи рисках, в том числе связанных с возможностью зачисления

денежных средств на собственный счет брокера;

— о порядке внутреннего учета денежных средств каждого клиента

и отчетности брокера перед клиентом;

— о кредитной организации, на счетах которой будут учитываться

средства клиента, в том числе информацию (по требованию клиента),

опубликование которой предусмотрено федеральными законами.

Факт представления клиенту уведомления, содержащего перечисленную

выше информацию, должен быть подтвержден подписью

клиента либо его уполномоченного лица.

В случае приостановления действия или аннулирования лицензии

брокера, а также при прекращении договора между брокером и клиентом

брокер обязан передать клиенту денежные средства, принадлежащие

ему и находящиеся на специальном брокерском счете или на

собственном расчетном счете брокера. Исключением являются денежные

средства, подлежащие перечислению контрагентам по сделкам, совершенным

брокером на основании договора о брокерском обслуживании,

а также средства, которые брокер вправе удержать из средств

клиента.

Задолженность брокера перед клиентом по возврату денежных

средств, использовавшихся брокером в собственных интересах, подлежит

погашению брокером за счет его собственных средств в сроки,

указанные в договоре о брокерском обслуживании.

Отдельно регламентируются случаи наложения ареста на денежные

средства клиента, учитываемые на специальном брокерском счете.