10.8. ДОКУМЕНТЫ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА

Документами внутреннего учета являются:

— поручения клиента (в том числе требования клиента о возврате

денежных средств);

— журнал регистрации поручений клиентов;

— требования брокера о внесении клиентом денежных средств

или ценных бумаг в размере, достаточном для увеличения уровня маржи

до ее ограничительного уровня;

— журнал учета направленных клиентам требований о внесении

средств;

— подтверждающие документы внутреннего учета;

— регистры внутреннего учета профессионального участника;

— акты сверок наличия денежных средств и ценных бумаг;

— счета внутреннего учета профессионального участника;

— отчеты клиентам;

— иные документы, установленные Правилами ведения внзгг-

реннего учета сделок профессионального участника.

Поручение клиента является документом, удостоверяющим получение

распоряжения клиента на совершение сделки или операции

с ценными бумагами, срочной сделки или операции с денежными средствами

в интересах клиента. Поручение может быть представлено профессиональному

участнику лично, с использованием почтовой или

курьерской доставки, телеграфной, телетайпной, телефонной, факсимильной,

электронной или иной связи, позволяющей установить, что

поручение исходит от клиента.

Поручение на совершение сделки с ценными бумагами должно

содержать:

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер договора на брокерское обслуживание или управление

ценными бумагами;

— дату и время (с указанием часов и минут) получения поручения;

— вид сделки (покупка, продажа);

— вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

— наименование эмитента ценной бумаги;

— количество ценных бумаг или однозначные условия его определения;

— цену одной ценной бумаги или однозначные условия ее определения;

— при поручении с целью совершения маржинальной сделки —

указание (обозначение), что поручение подается в целях совершения

маржинальной сделки, а также размер денежных средств и (или) ценных

бумаг клиента, за счет которых профессиональный участник осуществляет

сделку;

— при поручении с целью совершения сделки РЕП О с ценными

бумагами, поручение должно содержать указание на совершение сделки

РЕПО;

— срок действия порз^ения;

— подпись клиента или иное обозначение (индекс, условное

наименование), приравниваемое к подписи клиента;

— порз^ение клиента может содержать и иную информацию.

Поручение на совершение срочной сделки должно содержать:

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер договора на брокерское обслуживание или управление

ценными бумагами;

— дату и время (с указанием часов и минут) получения поручения;

— вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

— вид сделки (покупка, продажа);

— наименование (обозначение) фьючерсного контракта или

опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;

— цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону)

или однозначные условия ее определения;

— цену исполнения по опциону;

— количество фьючерсных контрактов, опционов или.однознач-

ные условия его определения;

— срок действия поручения;

— подпись клиента или иное обозначение, приравниваемое

к подписи клиента. Если профессиональный участник самостоятельно

заполняет поля поручения клиента, подпись клиента проставляется на

экземпляре поручения клиента в бумажной форме не позднее чем через

месяц после получения поручения клиента профессиональным участником;

— поручение на совершение срочной сделки может содержать

и иную информацию.

Брокер ведет журнал регистрации поручений клиентов. В день

получения поручения в журнал должны быть внесены:

— номер поручения;

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента

не позволяет определить, во исполнение какого договора подано

поручение);

— дата и время (с указанием часов и минут) получения профессиональным

участником поручения;

— фамилия и инициалы или индивидуальный код сотрудника,

зарегистрировавшего порз^ение (наименование электронной системы,

используемой организацией для доставки поручений клиентов на совершение

сделок с ценными бумагами, — для поручений, переданных

с использованием электронной системы);

— иная информация.

Основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета

являются подтверждающие документы, к которым относятся:

— договоры или иные документы, подтверждающие факт заключения

(изменения, прекращения) договоров;

— уведомления о перерегистрации ценных бумаг в реестре владельцев

ценных бумаг;

— акты приема-передачи ценных бумаг (для документарных

ценных бумаг);

— кассовые и банковские документы;

— отчеты об исполнении операций депозитария;

— иные документы, подтверждающие факты исполнения обязательств

по сделкам;

— отчеты организаторов торговли на рынке ценных бумаг;

— распорядительные записки;

— решения, предписания, приказы и иные акты органов государственной

власти, а также судебные акты, являющиеся основанием

для возникновения, изменения или прекращения гражданских прав

и обязанностей.

Основанием для записи в регистрах внутреннего учета могут

являться также документы, подтверждающие или опровергающие факты,

связанные со следующими обстоятельствами:

— заключением и исполнением сделки, прекращением обязательств

по ней по иным основаниям;

— изменением условий сделки;

— проведением расчетов по сделке;

— осуществлением прав, удостоверенных ценными бумагами;

— исполнением, изменением или прекращением договора, заключенного

между профессиональным участником и клиентом, — в целом

или в какой-либо его части.

Распорядительная записка заполняется сотрудником профессионального

участника, непосредственно заключившим сделку, или другим

лицом, уполномоченным профессиональным участником, после заключения

сделки с ценными бумагами, срочной сделки — не позднее окончания

рабочего дня, когда она была заключена.

Распорядительную записку можно не составлять, если сделка

совершена через организатора торговли на рынке ценных бумаг в рамках

биржевых торгов или иного профессионального участника в порядке

поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии), а также в случае

совершения сделки на внебиржевом рынке при условии заключения

сделки и подписания договора по данной сделке в течение одного

рабочего дня.

Распорядительная записка по сделкам с ценными бумагами должна

содержать:

— номер распорядительной записки;

— дату и время (с указанием часов и минут) составления распорядительной

записки;

— номер поручения и номер договора на брокерское обслуживание

(номер договора по управлению ценными бумагами);

— место заключения сделки с ценными бумагами (наименование

организатора торговли или внебиржевой рынок);

— дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки

с ценными бумагами;

— указание сторон по сделке с ценными бумагами;

— тип сделки (собственная, брокерская, управление ценными

бумагами);

— вид сделки (покупка, продажа);

— вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

— наименование эмитента ценной бумаги;

— количество ценных бумаг;

— цену одной ценной бумаги;

— валюту, в которой установлена цена на ценную бумагу;

— валюту, в которой производятся расчеты по сделке с ценными

бумагами;

— валюту, в которой установлена цена на ценную бумагу;

— валюту, в которой производятся расчеты по сделке с ценными

бумагами;

— указание на заключение маржинальной сделки (в случае заключения

маржинальной сделки в интересах клиента брокера);

— указание на заключение сделки РЕПО с ценными бумагами

(в случае заключения сделки РЕПО);

— ставку РЕПО или цену одной ценной бумаги по второй части

сделки РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО);

— фамилию, инициалы и подпись — в случае составления распорядительной

записки на бумажном носителе, или индивидуальный

код (индекс, условное наименование) сотрудника профессионального

участника, заключившего сделку, — в случае составления распорядительной

записки в электронной форме.

Распорядительная записка по срочным сделкам должна содержать:

— номер распорядительной записки;

— дату и время (с указанием часов и минут) составления распорядительной

записки;

— номер поручения и номер договора на брокерское обслуживание

(номер договора по доверительному управлению ценными бумагами);

— место заключения сделки (наименование организатора торговли);

— дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки;

— тип сделки (собственная, брокерская, доверительное управление

ценными бумагами);

— вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

— наименование (обозначение) фьючерсного контракта или

опциона, принятое у организатора торговли;

— вид сделки (покупка, продажа);

— цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);

— цену исполнения по опциону;

•- количество фьючерсных контрактов, опционов;

— валюту цены по фьючерсным контрактам/премии по опциону;

— валюту, в которой производятся расчеты по срочной сделке;

— фамилию, инициалы и подпись — в случае составления распорядительной

записки на бумажном носителе, или индивидуальный

код (индекс, условное наименование) сотрудника профессионального

участника, заключившего сделку, — в случае составления распорядительной

записки в электронной форме.

При совершении профессиональным участником сделки через

торговую систему организатора торговли, предусматривающую возможность

установления различных условий перехода прав на ценные бумаги

и условий оплаты ценных бумаг, а также в рамках внебиржевых торгов

распорядительная записка должна дополнительно содержать:

— условия перехода прав на ценные бумаги;

— условия оплаты ценных бумаг, являющихся предметом

сделки;

— условия перехода прав на ценные бумаги по второй части сделки

РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО);

— условия оплаты ценных бумаг, являющихся предметом сделки,

по второй части сделки РЕПО (при заключении сделки РЕПО).

Информация, содержащаяся в подтверждающих документах

внутреннего учета, должна быть внесена, систематизирована и обобщена

в регистрах внутреннего учета, ведение которых осуществляется профессиональным

участником на бумажном носителе и (или) в электронной

форме.

Регистры внутреннего учета должны обеспечивать возможность

группировки данных по сделкам, по виду осуществляемой профессиональной

деятельности на рынке ценных бумаг, по виду и категории

ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов, по эмитентам, по

организаторам торговли на рынке ценных бумаг или указанию на внебиржевую

сделку, по каждому клиенту, филиалу профессионального

участника, по времени совершения сделки.

Профессиональный участник должен вести следующие регистры

внутреннего учета:

— регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами;

— регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по

сделкам и операциям с ценными бумагами;

— регистр внутреннего учета ценных бумаг.

При этом регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов

по сделкам PI операциям с ценными бумагами и регистр внутреннего

учета ценных бумаг ведутся в разрезе каждого счета внутреннего учета.

При совершении профессиональным участником на основании

договора с клиентом маржинальных сделок он формирует и ведет:

— субрегистр внутреннего учета маржинальных сделок;

— субрегистр внутреннего учета расчетов по маржинальным

сделкам и операциям, с ними связанным;

— субрегистр внутреннего учета ценных бумаг по маржинальным

сделкам и операциям, с ними связанным.

В случае совершения профессиональным участником срочных

сделок он формирует и ведет:

— субрегистр внутреннего учета срочных сделок;

— субрегистр внутреннего учета расчетов по срочным сделкам;

— субрегистр внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным

контрактам и опционам.

В регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами ежедневно

фиксируется информация о сделках с ценными бумагами, совершенных

профессиональным участником.

Если дилерская деятельность осуществляется как исключительная,

дилер вправе не вести другие регистры внутреннего учета, кроме

регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами и субрегистра

внутреннего учета по срочным сделкам.

Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами должен

содержать следующую информацию:

— номер сделки с ценными бумагами;

— дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки

с ценными бумагами;

— место совершения сделки с ценными бумагами (наименование

организатора торговли или внебиржевой рынок);

— наименование или уникальный код (номер) клиента согласно

заключенному договору;

— указание сторон по сделке с ценными бумагами;

— тип сделки с ценными бумагами (собственная, брокерская,

управление ценными бумагами);

— номер поручения/номер договора с клиентом;

— вид сделки (покупка, продажа);

— вид, категорию (тип), транш, серию ценной бумаги;

— наименование эмитента ценной бумаги;

~ цену одной ценной бумаги;

— ставку РЕПО или цену одной ценной бумаги по второй части

сделки РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО);

— валюту, в которой установлена цена на ценную бумагу;

— количество ценных бумаг;

— сумму сделки с ценными бумагами;

— валюту, в которой производятся расчеты по сделке с ценными

бумагами;

— планируемую и фактическую дату перерегистрации прав на

ценную бумагу (при участии профессионального участника в расчетах

по совершенной сделке);

— планируемую и фактическую дату оплаты ценных бумаг (при

участии профессионального участника в расчетах по совершенной

сделке);

— планируемую и фактическую дату перерегистрации прав на

ценную бумагу по второй части сделки РЕПО (при заключении сделки

РЕПО);

— планируемую и фактическую дату оплаты ценных бумаг по

второй части сделки РЕПО (в слз^ае заключения сделки РЕПО).

Субрегистр внутреннего учета маржинальных сделок должен

содержать, помимо основной, также следующую информацию:

— номер распорядительной записки (при заключении сделки

с целью погашения за счет полученных денежных средств задолженности

клиента перед профессиональным участником);

— уровень маржи по клиенту после совершения маржинальной

сделки.

Субрегистр внутреннего учета срочных сделок должен содержать

следующую информацию:

— номер срочной сделки;

— дату и время (с указанием часов и минут) заключения срочной

сделки;

— место заключения срочной сделки (наименование организатора

торговли);

— наименование или уникальный код (номер) клиента профессионального

участника;

— номер/дату отчета профессиональному участнику;

— тип сделки (собственная, брокерская, доверительное управление

ценными бумагами);

— номер поручения/номер договора с клиентом;

— вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

— вид сделки (покупка, продажа);

— наименование (обозначение) фьючерсного контракта или

опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;

— цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);

— количество фьючерсных контрактов, опционов;

— цену исполнения по опциону;

— валюту цены и (или) премии по опциону;

— валюту, в которой производятся расчеты по сделке.

Субрегистр внутреннего учета иных операций с ценными бумагами

должен содержать:

— номер иной операции с ценными бумагами;

— краткое описание иной операции с ценными бумагами, позволяющее

точно определить ее содержание;

— дату совершения иной операции с ценными бумагами;

— наименование или уникальный код (номер) клиента согласно

заключенному договору;

— наименование и номер подтверждающего документа внутреннего

учета;

— количество и цену ценных бумаг и (или) сумму денежных

средств по операции.

Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам

и операциям с ценными бумагами предназначен для ежедневного

отражения сведений обо всех операциях, связанных с движением денежных

средств профессионального участника и его клиентов по операциям

с ценными бумагами. В нем также должны быть помещены сведения

об учете денежных средств и расчетах по иным операциям с ценными

бумагами.

Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам

и операциям с ценными бумагами должен содержать:

— номер сделки или иной операции с ценными бумагами;

— дату проведения расчетной операции по денежным средствам;

— номер и наименование подтверждающего документа внутреннего

учета;

— код и (или) наименование расчетной операции;

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер и дату договора с клиентом (если уникальный код клиента

не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена

операция);

— входящий остаток по счету (счетам);

— сумму расчетной операции по счету;

— разницу, возникшую при изменении курса иностранной валюты

при несовпадении во времени заключения сделки и денежных расчетов

по ней (если цена ценной бумаги выражена в иностранной валюте

и (или) если расчеты производятся в иностранной валюте);

— сумму вознаграждения профессионального участника;

— сумму расходов профессионального участника, связанных

с совершением сделки;

— исходящий остаток по счету (счетам).

В субрегистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по

маржинальным сделкам и операциям, с ними связанным, должна входить,

помимо основной, также дополнительная информация:

— уровень маржи после совершения операции;

— входящий остаток по счету, по обязательствам клиента в форме

денежных средств перед профессиональным участником;

— сведения об изменении по счету, по обязательствам клиента

в форме денежных средств перед профессиональным участником;

— исходящий остаток по счету, по обязательствам клиента

в форме денежных средств перед профессиональным участником.

Субрегистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по

срочным сделкам должен содержать:

— номер срочной сделки;

— дату проведения расчетной операции;

— номер и наименование подтверждающего документа внутреннего

учета;

— код и (или) наименование расчетной операции;

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер и дату договора с клиентом (если уникальный код клиента

не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена

операция);

— входящий остаток по счету (счетам), в том числе сумму денежных

средств, требуемых для исполнения обязательств по открытым

позициям;

— сведения об изменении остатка по счету, в том числе о сумме

денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств

по открытым позициям;

— сумму вознаграждения профессионального участника;

— сумму расходов профессионального участника, связанных

с совершением срочной сделки;

~ исходящий остаток по счету (счетам), в том числе сумму денежных

средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств

по открытым позициям.

Регистр внутреннего учета ценных бумаг предназначен для отражения

всех операций, связанных с движением ценных бумаг профессионального

участника и его клиентов. Регистр внутреннего учета ценных

бумаг должен содержать:

— номер сделки или иной операции с ценными бумагами;

— дату расчетной операции с ценными бумагами;

— номер и наименование подтверждающего документа внутреннего

учета;

~ код и (или) наименование расчетной операции;

— вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

— наименование эмитента ценной бумаги;

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер и дату договора с клиентом (если уникальный код клиента

не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена

операция);

— входящий остаток по счету (счетам);

— количество ценных бумаг по операции;

— исходящий остаток по счету (счетам).

Регистры и субрегистры внутреннего учета могут содержать также

иную информацию. Помимо регистров и субрегистров профессиональный

участник может разрабатывать и вести другие регистры и субрегистры

внутреннего учета.

Профессиональный участник обязан проводить сверку наличия

денежных средств и ценных бумаг не реже одного раза в месяц.

Данные об остатках денежных средств в регистре внутреннего

учета денежных средств и расчетов сверяются с данными по счетам бухгалтерского

аналитического учета денежных средств и с выписками из

расчетного счета на текущую дату.

Сверка наличия ценных бумаг проводится по всем ценным бумагам,

находящимся на балансе профессионального участника, а также

по всем ценным бумагам клиента, в отношении которых профессиональному

участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по

распоряжению и осуществлению прав по ценным бумагам, и по всем

ценным бумагам клиента, переданным в доверительное управление.

Данные об остатках ценных бумаг сверяются профессиональным

участником с данными по счетам бухгалтерского аналитического

учета и с выписками из лицевого счета (счета депо) на отчетную дату.

Профессиональный участник должен проводить сверку наличия

ценных бумаг:

— ежеквартально — в отношении ценных бумаг, остаток которых

по лицевому счету (счету депо) изменялся в течение отчетного квартала;

— ежегодно — в отношении ценных бумаг, остаток которых по

лицевому счету (счету депо) не изменялся в течение отчетного года.

По итогам проведения каждой сверки профессиональный участник

составляет акт о проведении сверки с указанием обнаруженных расхождений.

Документами внутреннего учета являются:

— поручения клиента (в том числе требования клиента о возврате

денежных средств);

— журнал регистрации поручений клиентов;

— требования брокера о внесении клиентом денежных средств

или ценных бумаг в размере, достаточном для увеличения уровня маржи

до ее ограничительного уровня;

— журнал учета направленных клиентам требований о внесении

средств;

— подтверждающие документы внутреннего учета;

— регистры внутреннего учета профессионального участника;

— акты сверок наличия денежных средств и ценных бумаг;

— счета внутреннего учета профессионального участника;

— отчеты клиентам;

— иные документы, установленные Правилами ведения внзгг-

реннего учета сделок профессионального участника.

Поручение клиента является документом, удостоверяющим получение

распоряжения клиента на совершение сделки или операции

с ценными бумагами, срочной сделки или операции с денежными средствами

в интересах клиента. Поручение может быть представлено профессиональному

участнику лично, с использованием почтовой или

курьерской доставки, телеграфной, телетайпной, телефонной, факсимильной,

электронной или иной связи, позволяющей установить, что

поручение исходит от клиента.

Поручение на совершение сделки с ценными бумагами должно

содержать:

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер договора на брокерское обслуживание или управление

ценными бумагами;

— дату и время (с указанием часов и минут) получения поручения;

— вид сделки (покупка, продажа);

— вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

— наименование эмитента ценной бумаги;

— количество ценных бумаг или однозначные условия его определения;

— цену одной ценной бумаги или однозначные условия ее определения;

— при поручении с целью совершения маржинальной сделки —

указание (обозначение), что поручение подается в целях совершения

маржинальной сделки, а также размер денежных средств и (или) ценных

бумаг клиента, за счет которых профессиональный участник осуществляет

сделку;

— при поручении с целью совершения сделки РЕП О с ценными

бумагами, поручение должно содержать указание на совершение сделки

РЕПО;

— срок действия порз^ения;

— подпись клиента или иное обозначение (индекс, условное

наименование), приравниваемое к подписи клиента;

— порз^ение клиента может содержать и иную информацию.

Поручение на совершение срочной сделки должно содержать:

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер договора на брокерское обслуживание или управление

ценными бумагами;

— дату и время (с указанием часов и минут) получения поручения;

— вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

— вид сделки (покупка, продажа);

— наименование (обозначение) фьючерсного контракта или

опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;

— цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону)

или однозначные условия ее определения;

— цену исполнения по опциону;

— количество фьючерсных контрактов, опционов или.однознач-

ные условия его определения;

— срок действия поручения;

— подпись клиента или иное обозначение, приравниваемое

к подписи клиента. Если профессиональный участник самостоятельно

заполняет поля поручения клиента, подпись клиента проставляется на

экземпляре поручения клиента в бумажной форме не позднее чем через

месяц после получения поручения клиента профессиональным участником;

— поручение на совершение срочной сделки может содержать

и иную информацию.

Брокер ведет журнал регистрации поручений клиентов. В день

получения поручения в журнал должны быть внесены:

— номер поручения;

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента

не позволяет определить, во исполнение какого договора подано

поручение);

— дата и время (с указанием часов и минут) получения профессиональным

участником поручения;

— фамилия и инициалы или индивидуальный код сотрудника,

зарегистрировавшего порз^ение (наименование электронной системы,

используемой организацией для доставки поручений клиентов на совершение

сделок с ценными бумагами, — для поручений, переданных

с использованием электронной системы);

— иная информация.

Основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета

являются подтверждающие документы, к которым относятся:

— договоры или иные документы, подтверждающие факт заключения

(изменения, прекращения) договоров;

— уведомления о перерегистрации ценных бумаг в реестре владельцев

ценных бумаг;

— акты приема-передачи ценных бумаг (для документарных

ценных бумаг);

— кассовые и банковские документы;

— отчеты об исполнении операций депозитария;

— иные документы, подтверждающие факты исполнения обязательств

по сделкам;

— отчеты организаторов торговли на рынке ценных бумаг;

— распорядительные записки;

— решения, предписания, приказы и иные акты органов государственной

власти, а также судебные акты, являющиеся основанием

для возникновения, изменения или прекращения гражданских прав

и обязанностей.

Основанием для записи в регистрах внутреннего учета могут

являться также документы, подтверждающие или опровергающие факты,

связанные со следующими обстоятельствами:

— заключением и исполнением сделки, прекращением обязательств

по ней по иным основаниям;

— изменением условий сделки;

— проведением расчетов по сделке;

— осуществлением прав, удостоверенных ценными бумагами;

— исполнением, изменением или прекращением договора, заключенного

между профессиональным участником и клиентом, — в целом

или в какой-либо его части.

Распорядительная записка заполняется сотрудником профессионального

участника, непосредственно заключившим сделку, или другим

лицом, уполномоченным профессиональным участником, после заключения

сделки с ценными бумагами, срочной сделки — не позднее окончания

рабочего дня, когда она была заключена.

Распорядительную записку можно не составлять, если сделка

совершена через организатора торговли на рынке ценных бумаг в рамках

биржевых торгов или иного профессионального участника в порядке

поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии), а также в случае

совершения сделки на внебиржевом рынке при условии заключения

сделки и подписания договора по данной сделке в течение одного

рабочего дня.

Распорядительная записка по сделкам с ценными бумагами должна

содержать:

— номер распорядительной записки;

— дату и время (с указанием часов и минут) составления распорядительной

записки;

— номер поручения и номер договора на брокерское обслуживание

(номер договора по управлению ценными бумагами);

— место заключения сделки с ценными бумагами (наименование

организатора торговли или внебиржевой рынок);

— дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки

с ценными бумагами;

— указание сторон по сделке с ценными бумагами;

— тип сделки (собственная, брокерская, управление ценными

бумагами);

— вид сделки (покупка, продажа);

— вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

— наименование эмитента ценной бумаги;

— количество ценных бумаг;

— цену одной ценной бумаги;

— валюту, в которой установлена цена на ценную бумагу;

— валюту, в которой производятся расчеты по сделке с ценными

бумагами;

— валюту, в которой установлена цена на ценную бумагу;

— валюту, в которой производятся расчеты по сделке с ценными

бумагами;

— указание на заключение маржинальной сделки (в случае заключения

маржинальной сделки в интересах клиента брокера);

— указание на заключение сделки РЕПО с ценными бумагами

(в случае заключения сделки РЕПО);

— ставку РЕПО или цену одной ценной бумаги по второй части

сделки РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО);

— фамилию, инициалы и подпись — в случае составления распорядительной

записки на бумажном носителе, или индивидуальный

код (индекс, условное наименование) сотрудника профессионального

участника, заключившего сделку, — в случае составления распорядительной

записки в электронной форме.

Распорядительная записка по срочным сделкам должна содержать:

— номер распорядительной записки;

— дату и время (с указанием часов и минут) составления распорядительной

записки;

— номер поручения и номер договора на брокерское обслуживание

(номер договора по доверительному управлению ценными бумагами);

— место заключения сделки (наименование организатора торговли);

— дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки;

— тип сделки (собственная, брокерская, доверительное управление

ценными бумагами);

— вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

— наименование (обозначение) фьючерсного контракта или

опциона, принятое у организатора торговли;

— вид сделки (покупка, продажа);

— цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);

— цену исполнения по опциону;

•- количество фьючерсных контрактов, опционов;

— валюту цены по фьючерсным контрактам/премии по опциону;

— валюту, в которой производятся расчеты по срочной сделке;

— фамилию, инициалы и подпись — в случае составления распорядительной

записки на бумажном носителе, или индивидуальный

код (индекс, условное наименование) сотрудника профессионального

участника, заключившего сделку, — в случае составления распорядительной

записки в электронной форме.

При совершении профессиональным участником сделки через

торговую систему организатора торговли, предусматривающую возможность

установления различных условий перехода прав на ценные бумаги

и условий оплаты ценных бумаг, а также в рамках внебиржевых торгов

распорядительная записка должна дополнительно содержать:

— условия перехода прав на ценные бумаги;

— условия оплаты ценных бумаг, являющихся предметом

сделки;

— условия перехода прав на ценные бумаги по второй части сделки

РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО);

— условия оплаты ценных бумаг, являющихся предметом сделки,

по второй части сделки РЕПО (при заключении сделки РЕПО).

Информация, содержащаяся в подтверждающих документах

внутреннего учета, должна быть внесена, систематизирована и обобщена

в регистрах внутреннего учета, ведение которых осуществляется профессиональным

участником на бумажном носителе и (или) в электронной

форме.

Регистры внутреннего учета должны обеспечивать возможность

группировки данных по сделкам, по виду осуществляемой профессиональной

деятельности на рынке ценных бумаг, по виду и категории

ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов, по эмитентам, по

организаторам торговли на рынке ценных бумаг или указанию на внебиржевую

сделку, по каждому клиенту, филиалу профессионального

участника, по времени совершения сделки.

Профессиональный участник должен вести следующие регистры

внутреннего учета:

— регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами;

— регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по

сделкам и операциям с ценными бумагами;

— регистр внутреннего учета ценных бумаг.

При этом регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов

по сделкам PI операциям с ценными бумагами и регистр внутреннего

учета ценных бумаг ведутся в разрезе каждого счета внутреннего учета.

При совершении профессиональным участником на основании

договора с клиентом маржинальных сделок он формирует и ведет:

— субрегистр внутреннего учета маржинальных сделок;

— субрегистр внутреннего учета расчетов по маржинальным

сделкам и операциям, с ними связанным;

— субрегистр внутреннего учета ценных бумаг по маржинальным

сделкам и операциям, с ними связанным.

В случае совершения профессиональным участником срочных

сделок он формирует и ведет:

— субрегистр внутреннего учета срочных сделок;

— субрегистр внутреннего учета расчетов по срочным сделкам;

— субрегистр внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным

контрактам и опционам.

В регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами ежедневно

фиксируется информация о сделках с ценными бумагами, совершенных

профессиональным участником.

Если дилерская деятельность осуществляется как исключительная,

дилер вправе не вести другие регистры внутреннего учета, кроме

регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами и субрегистра

внутреннего учета по срочным сделкам.

Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами должен

содержать следующую информацию:

— номер сделки с ценными бумагами;

— дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки

с ценными бумагами;

— место совершения сделки с ценными бумагами (наименование

организатора торговли или внебиржевой рынок);

— наименование или уникальный код (номер) клиента согласно

заключенному договору;

— указание сторон по сделке с ценными бумагами;

— тип сделки с ценными бумагами (собственная, брокерская,

управление ценными бумагами);

— номер поручения/номер договора с клиентом;

— вид сделки (покупка, продажа);

— вид, категорию (тип), транш, серию ценной бумаги;

— наименование эмитента ценной бумаги;

~ цену одной ценной бумаги;

— ставку РЕПО или цену одной ценной бумаги по второй части

сделки РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО);

— валюту, в которой установлена цена на ценную бумагу;

— количество ценных бумаг;

— сумму сделки с ценными бумагами;

— валюту, в которой производятся расчеты по сделке с ценными

бумагами;

— планируемую и фактическую дату перерегистрации прав на

ценную бумагу (при участии профессионального участника в расчетах

по совершенной сделке);

— планируемую и фактическую дату оплаты ценных бумаг (при

участии профессионального участника в расчетах по совершенной

сделке);

— планируемую и фактическую дату перерегистрации прав на

ценную бумагу по второй части сделки РЕПО (при заключении сделки

РЕПО);

— планируемую и фактическую дату оплаты ценных бумаг по

второй части сделки РЕПО (в слз^ае заключения сделки РЕПО).

Субрегистр внутреннего учета маржинальных сделок должен

содержать, помимо основной, также следующую информацию:

— номер распорядительной записки (при заключении сделки

с целью погашения за счет полученных денежных средств задолженности

клиента перед профессиональным участником);

— уровень маржи по клиенту после совершения маржинальной

сделки.

Субрегистр внутреннего учета срочных сделок должен содержать

следующую информацию:

— номер срочной сделки;

— дату и время (с указанием часов и минут) заключения срочной

сделки;

— место заключения срочной сделки (наименование организатора

торговли);

— наименование или уникальный код (номер) клиента профессионального

участника;

— номер/дату отчета профессиональному участнику;

— тип сделки (собственная, брокерская, доверительное управление

ценными бумагами);

— номер поручения/номер договора с клиентом;

— вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

— вид сделки (покупка, продажа);

— наименование (обозначение) фьючерсного контракта или

опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;

— цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);

— количество фьючерсных контрактов, опционов;

— цену исполнения по опциону;

— валюту цены и (или) премии по опциону;

— валюту, в которой производятся расчеты по сделке.

Субрегистр внутреннего учета иных операций с ценными бумагами

должен содержать:

— номер иной операции с ценными бумагами;

— краткое описание иной операции с ценными бумагами, позволяющее

точно определить ее содержание;

— дату совершения иной операции с ценными бумагами;

— наименование или уникальный код (номер) клиента согласно

заключенному договору;

— наименование и номер подтверждающего документа внутреннего

учета;

— количество и цену ценных бумаг и (или) сумму денежных

средств по операции.

Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам

и операциям с ценными бумагами предназначен для ежедневного

отражения сведений обо всех операциях, связанных с движением денежных

средств профессионального участника и его клиентов по операциям

с ценными бумагами. В нем также должны быть помещены сведения

об учете денежных средств и расчетах по иным операциям с ценными

бумагами.

Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам

и операциям с ценными бумагами должен содержать:

— номер сделки или иной операции с ценными бумагами;

— дату проведения расчетной операции по денежным средствам;

— номер и наименование подтверждающего документа внутреннего

учета;

— код и (или) наименование расчетной операции;

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер и дату договора с клиентом (если уникальный код клиента

не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена

операция);

— входящий остаток по счету (счетам);

— сумму расчетной операции по счету;

— разницу, возникшую при изменении курса иностранной валюты

при несовпадении во времени заключения сделки и денежных расчетов

по ней (если цена ценной бумаги выражена в иностранной валюте

и (или) если расчеты производятся в иностранной валюте);

— сумму вознаграждения профессионального участника;

— сумму расходов профессионального участника, связанных

с совершением сделки;

— исходящий остаток по счету (счетам).

В субрегистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по

маржинальным сделкам и операциям, с ними связанным, должна входить,

помимо основной, также дополнительная информация:

— уровень маржи после совершения операции;

— входящий остаток по счету, по обязательствам клиента в форме

денежных средств перед профессиональным участником;

— сведения об изменении по счету, по обязательствам клиента

в форме денежных средств перед профессиональным участником;

— исходящий остаток по счету, по обязательствам клиента

в форме денежных средств перед профессиональным участником.

Субрегистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по

срочным сделкам должен содержать:

— номер срочной сделки;

— дату проведения расчетной операции;

— номер и наименование подтверждающего документа внутреннего

учета;

— код и (или) наименование расчетной операции;

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер и дату договора с клиентом (если уникальный код клиента

не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена

операция);

— входящий остаток по счету (счетам), в том числе сумму денежных

средств, требуемых для исполнения обязательств по открытым

позициям;

— сведения об изменении остатка по счету, в том числе о сумме

денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств

по открытым позициям;

— сумму вознаграждения профессионального участника;

— сумму расходов профессионального участника, связанных

с совершением срочной сделки;

~ исходящий остаток по счету (счетам), в том числе сумму денежных

средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств

по открытым позициям.

Регистр внутреннего учета ценных бумаг предназначен для отражения

всех операций, связанных с движением ценных бумаг профессионального

участника и его клиентов. Регистр внутреннего учета ценных

бумаг должен содержать:

— номер сделки или иной операции с ценными бумагами;

— дату расчетной операции с ценными бумагами;

— номер и наименование подтверждающего документа внутреннего

учета;

~ код и (или) наименование расчетной операции;

— вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

— наименование эмитента ценной бумаги;

— наименование или уникальный код (номер) клиента;

— номер и дату договора с клиентом (если уникальный код клиента

не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена

операция);

— входящий остаток по счету (счетам);

— количество ценных бумаг по операции;

— исходящий остаток по счету (счетам).

Регистры и субрегистры внутреннего учета могут содержать также

иную информацию. Помимо регистров и субрегистров профессиональный

участник может разрабатывать и вести другие регистры и субрегистры

внутреннего учета.

Профессиональный участник обязан проводить сверку наличия

денежных средств и ценных бумаг не реже одного раза в месяц.

Данные об остатках денежных средств в регистре внутреннего

учета денежных средств и расчетов сверяются с данными по счетам бухгалтерского

аналитического учета денежных средств и с выписками из

расчетного счета на текущую дату.

Сверка наличия ценных бумаг проводится по всем ценным бумагам,

находящимся на балансе профессионального участника, а также

по всем ценным бумагам клиента, в отношении которых профессиональному

участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по

распоряжению и осуществлению прав по ценным бумагам, и по всем

ценным бумагам клиента, переданным в доверительное управление.

Данные об остатках ценных бумаг сверяются профессиональным

участником с данными по счетам бухгалтерского аналитического

учета и с выписками из лицевого счета (счета депо) на отчетную дату.

Профессиональный участник должен проводить сверку наличия

ценных бумаг:

— ежеквартально — в отношении ценных бумаг, остаток которых

по лицевому счету (счету депо) изменялся в течение отчетного квартала;

— ежегодно — в отношении ценных бумаг, остаток которых по

лицевому счету (счету депо) не изменялся в течение отчетного года.

По итогам проведения каждой сверки профессиональный участник

составляет акт о проведении сверки с указанием обнаруженных расхождений.