1. Общие принципы и подходы в имущественном страховании

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе РФ под-

разумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых

страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхо-

вого события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу за-

ключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или

иным имущественным интересам страхователя75.

Это направление страхования предназначено для покрытия следую-

щих рисков:

♦ гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;

♦ неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения

партнерами своих обязательств или по другим причинам, т.е. финансо-

вых рисков;

♦ возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в

случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным

или другим интересам.

Цель имущественного страхования – возмещение ущерба.

Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после на-

ступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансо-

вое положение, в котором он находился непосредственно перед ним. В

связи с этим встает проблема оценки стоимости страхуемого имущества и

определения страховой суммы.

Страховая сумма – эта сумма, в пределах которой страховщик не-

сет страховую ответственность по договору. Максимальная величина стра-

ховой суммы в имущественном страховании определяется страховой

стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового слу-

чая76. В страховании различают следующие основные виды стоимости:

􀂾 восстановительная стоимость – сметная стоимость нового объек-

та, аналогичного подлежащему оценке;

􀂾 фактическая стоимость – восстановительная (первоначальная)

стоимость за вычетом суммы, соответствующей степени износа;

􀂾 остаточная (общая) стоимость – продажная цена объекта страхо-

вания, которую может получить страхователь.

Как правило, страховая стоимость – это фактическая стоимость

объекта страхования за вычетом износа.

Классическая концепция страхования состоит в том, что страховая

сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости77.

При определении суммы страхования и размера страхового

возмещения в имущественном страховании применяются несколько сис-

тем страхования. Для формализации расчетов по системам страхования

введем следующие условные обозначения: В – сумма страхового возме-

щения; С – страховая сумма по договору; У – фактическая сумма ущерба;

О – стоимостная оценка объекта страхования, определяемая по балансу

либо экспертным путем.

Одной из наиболее распространенных систем является страхова-

ние по действительной стоимости имущества на день заключения

договора. Применительно к данной системе при условии наступления

страхового случая, страховое возмещение будет равно величине ущерба:

О = С и В = У.

При страховании по системе пропорциональной ответствен-

ности страхователю возмещается не вся сумма ущерба, а лишь такая до-

ля (процент), в которой было застраховано имущество: В = С / О * У. На-

пример, если акционерное общество застраховало свое имущество на 70%

от его фактической стоимости при заключении договора, то при наступле-

нии страхового случая возмещению подлежит ущерб также в размере

70%. Факт пропорционального страхования указывается в договоре стра-

хования в виде специальной оговорки «эверидж».

Страхование по системе первого риска предусматривает выпла-

ту страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой

суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск)

возмещается полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) –

не компенсируется: В ≤ У, lim С.

Возмещение ущерба по другой системе страхования – системе

предельного страхового обеспечения (системе предельной ответст-

венности) – определяется как разница между заранее обусловленным

(нормативным) и фактическим уровнем результата деятельности (дохода,

урожайности и т.п.). Например, при страховании урожая сельскохозяйст-

венными предприятиями нормативным уровнем считается средняя уро-

жайность с одного гектара данной культуры. В условиях страхования может

быть ограничена сумма возмещаемого ущерба до определенного процен-

та, например до 70% или 80%.

Страхование по системе восстановительной стоимости оз-

начает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества

соответствующего вида; износ имущества при этом не учитывается.

При коллективном страховании или состраховании два и более

страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и

того же риска, выдавая совместный или раздельный полисы, каждый на

страховую сумму в своей доле. Однако страховое возмещение в любом случае будет меньше или равно фактической стоимости имущества – В ≤

О.

Сострахование иногда порождает так называемое двойное страхо-

вание, запрещаемое законодательством в отраслях страхования ущерба.

Двойное страхование имеет место, если объект застрахован по одному и

тому же риску в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и

страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость78. Это

значит, что при страховом случае суммы страховых возмещений, причи-

тающихся со страховщиков, будут превосходить общую сумму ущерба. За

двойным страхованием часто стоят преднамеренность и стремление к не-

законному обогащению. Если факт двойного страхования открылся до на-

ступления страхового случая, то возможны варианты с перезаключением

договоров страхования с изменением страховых сумм и страховых премий.

В том случае, когда факт двойного страхования стал известен после насту-

пления страхового случая, страховые компании должны разделить между

собой ущерб и возместить компании – первоначальному плательщику воз-

мещения соответствующую часть переплаты, что осуществляется в рамках

контрибуционных расчетов.

Контрибуция – это право страховой компании обратиться к другим

страховщикам, которые подобным же образом ответственны перед страхо-

вателем, с предложением поделить между собой расходы по возмещению

ущерба. Контрибуция рассчитывается на основе страховой суммы по каж-

дому полису по принципу пропорциональности. Возможность контрибуции

возникает при наличии пяти условий:

􀀹 существуют два и более полисов страхования;

􀀹 полисы страхования должны покрывать одни и те же страховые инте-

ресы;

􀀹 полисы должны покрывать общие опасности, являющиеся причиной

убытка;

􀀹 полисы должны относиться к одному и тому же объекту страхования;

􀀹 каждый полис должен быть ответственным по убытку.

В некоторые страховые полисы включается контрибуционная оговор-

ка в форме записи: «данный полис не покрывает убытка, если есть другой

договор страхования, его покрывающий» или «в случае наличия другого

полиса, покрывающего ущерб, данный полис действует только на сумму

превышения ущерба над оплаченной его частью».

При заключении договора страхования страхователь может высту-

пать в роли «сострахователя», т.е. держать на своей ответственности оп-

ределенную долю риска. Личное участие страхователя в покрытии ущерба

выражается через франшизу (фр. franchise – льгота, вольность), преду-

смотренную условиями договора страхования.

Страховая франшиза – неоплачиваемая часть ущерба, примерно

соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба.

Франшиза может быть установлена в абсолютных (денежном выражении)

или относительных (в процентах от страховой суммы) величинах к страхо-

вой сумме и оценке объекта страхования. Возможна также франшиза, вы-

раженная в процентах к ущербу. Применение франшизы призвано:

􀂾 с одной стороны, освободить страховщика от расходов, связанных с

ликвидацией мелких убытков, поскольку во многих случаях такие расходы

превышают сумму убытка;

􀂾 с другой стороны, заинтересовать страхователя в принятии мер по

сохранности объекта страхования, ограничить случаи страхового мошен-

ничества.

Выделяют условную (интегральную или невычитаемую) и безуслов-

ную (эксцедентную или вычитаемую) франшизы.

При условной франшизе страховщик освобождается от ответствен-

ности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) фран-

шизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше

суммы франшизы. Условная франшиза означает наличие специальной

оговорки в страховом полисе. В международной практике оговорка делает-

ся в форме записи «свободно от х процентов» (где х - 1, 2, 3, 4, 5... процен-

тов от страховой суммы). При Фусл.>У ⇒ В = 0, а при Фусл. ≤ У ⇒ В.

Безусловная франшиза – освобождение страховщика от ответст-

венности за ущерб за вычетом установленного размера франшизы в безо-

говорочном порядке. Специальная оговорка содержит запись «свободно от

первых х процентов» (где х процентов всегда вычитаются из суммы стра-

хового возмещения независимо от величины ущерба): Фбезусл. < У ⇒ В = У -

Фбезусл.

Например, если условная франшиза – 100 долл., а сумма ущерба 90

долл., то страховое возмещение не выплачивается. Если же сумма ущерба

равна 110 долл., то она полностью подлежит выплате страхователю. При

безусловной франшизе из указанной суммы ущерба в 110 долл. вычитает-

ся размер франшизы, например, 100 долл., и страхователю возмещается

10 долл. (110 – 100).

Для количественной оценки влияния франшизы (безусловной) на

расходы страховщика и определения ее воздействия на величину тари-

фа используется формула79:

R aR1 b(1 F / f ), = + −

где R – общее снижение расходов;

R1 – уменьшение величины выплачиваемых возмещений – функция

распределения сумм выплат страхового возмещения и величины франши-

зы;

F – частота страховых случаев, величина ущерба при которых боль-

ше размера франшизы;

f – частота страховых случаев, величина ущерба при которых меньше

размера франшизы;

a – коэффициент безопасности, установленный страховщиком;

b – величина расходов на ведение дела.

Расчет величины R1 в процентах от общего выплачиваемого возме-

щения для безусловной франшизы X производится следующим образом:

R1 ( x ) q( x ) (1 p( x ))X / CM , = + −

где q(x) – сумма ущерба, меньшего или равного по величине размеру

франшизы, в процентах от общего ущерба;

р(x) – число страховых случаев, меньших или равных по величине

размеру франшизы, в процентах от общего числа страховых случаев;

Cм – средняя величина суммы ущерба, не превышающего по величи-

не размер франшизы.

Существуют четыре основных способа возмещения ущерба: де-

нежное, ремонт, замена, восстановление.

Основные виды имущественного страхования: страхование

средств транспорта (наземного, водного, воздушного, железнодорожного),

страхование имущества юридических (физических) лиц, страхование гру-

зов, страхование риска утраты права собственности на имущество, страхо-

вание финансовых рисков, связанных с непредвиденными расходами,

страхование инвестиций и др.

В следующих вопросах лекции рассматриваются наиболее распро-

страненные, а также перспективные виды имущественного страхования с

позиций предприятия – юридического лица.