5. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

Страхование охватывает различных объектов и субъектов страховых

отношений, формы организации деятельности в силу определений право-

вых норм и сложившейся практики. Для упорядочения разнообразных от-

ношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита,

и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится

классификация страхования.

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, ко-

торые формируются по принципу однородности рисков.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

􀂃 по объектам страхования (видам риска);

􀂃 по видам страхового возмещения;

􀂃 исходя из структуры баланса.

Объектами страхования могут быть не противоречащие за-

конодательству Российской Федерации имущественные интере-

сы4:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным

обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное стра-

хование;

• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом –

имущественное страхование;

• связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности

или имуществу физического лица, а также вреда, причи-ненного юриди-

ческому лицу – страхование ответственности.

На рисунке 1.1 приведена отраслевая классификация, приме-няемая

для целей лицензирования в России. Отдельным видом страховой дея-

тельности представлено перестрахование.

Для конкретизации страховых интересов предприятий, организаций и

граждан внутри отдельной отрасли далее различаются подотрасли и более

узкие виды страхования. В связи с тем, что все изменения в условиях

страхования находят свое отражение в страховом тарифе, в мировой стра-

ховой практике вид страхования называют также тарифом, имея в виду

страхование на однотипных условиях. Так, в личном страховании можно

выделить подотрасль – страхование жизни, включающее следующие ви-

ды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспо-

собности, страхование пенсий и т.д.

Классификация страхования по видам страховых выплат (рис.

1.2) построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения

за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и

страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возме-

щения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии

потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования,

выраженной в страховой сумме. В страховании ущерба действует принцип

запрета на обогащение, например, нельзя застраховать дом, реальная

стоимость которого оценивается в 100 тыс. руб., на сумму вдвое больше

действительной стоимости. При страховании суммы выплата определяется

не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми воз-

можностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы.

При объединении нескольких отраслей страхования для предостав-

ления комплексной страховой защиты возникает комбинированное стра-

хование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие не-

скольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования5

являются:

♦ комбинированное страхование средств наземного транспорта (вклю-

чает страхование: средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несча-

стного случая);

♦ комбинированное страхование строительно-монтажных работ (вклю-

чает страхование: строительно-монтажных работ, ответственности перед

третьими лицами при строительно-монтажных работах).

Рис. 1.1. Классификация лицензируемых видов страхования в

Российской Федерации

Личное страхова-

ние

Имущественное

страхование

Страхование

ответственности

Перестрахование

Страхование граждан-

ской ответственности

предприятий – источ-

ников повышенной

опасности

Страхование ответст-

венности за неиспол-

нение обязательств

Страхование граждан-

ской ответственности

перевозчика

Страхование иных ви-

дов гражданской от-

ветственности

Страхование граждан-

ской ответственности

владельцев авто-

транспорта

Страхование других

видов имущества

Страхование средств

воздушного транс-

порта

Страхование средств

наземного транспор-

та

Страхование профес-

сион. ответственности

Страхование

жизни

Страхование грузов

Страхование средств

водного транспорта

Страхование

от несчастных

случаев и болез-

ней

Медицинское

страхование

Страхование финан-

совых рисков

Рис 1.2. Классификация отраслей страхования по видам стра-

ховых выплат

Балансовая классификация отраслей страхования (рис. 1.3) ос-

нована на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной дея-

тельности страхователя и включает в себя страхование активов и пасси-

вов6.

Рис 1.3. Балансовая классификация страхования

К страхованию активов относятся все важнейшие виды страхова-

ния убытков: страхование основных средств, производственных запасов,

незавершенного производства, готовой продукции и товаров, возможных

потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит

имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря,

страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес,

а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К

страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определен-