3. Страховой фонд, уровни его организации и использования

Страховой фонд является экономической необходимостью и пред-

ставляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства

в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восста-

новления сил (производственных и производительных), разрушаемых сти-

хийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих

лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, де-

нежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.

Источниками формирования страховых фондов общества являются плате-

жи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или доб-

ровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования,

управление ими и их распределение – это часть системы финансовых от-

ношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расхо-

дования финансовых ресурсов общества.

Исторически первой организационной формой резервирования мате-

риальных средств для получения страховой защиты были натуральные

страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн,

стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные

организационные формы страховых фондов:

􀂾 государственные фонды;

􀂾 фонды самострахования;

􀂾 фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях на-

циональной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных

платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государ-

ства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва матери-

альных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае

потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Приме-

ры национальных страховых фондов в России – Пенсионный фонд России,

Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.

Средства государственных страховых фондов используются в строгом со-

ответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии

определенных условий для материального обеспечения и оказания помо-

щи.

Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и

индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционер-

ных обществ законодательством предусматривается обязательность соз-

дания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставно-

го капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий форми-

руются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные слу-

чаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для

компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, мате-

риальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются

коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на

добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как аль-

тернатива фондам самострахования.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два

направления страховой деятельности:

􀂃 государственное социальное страхование, основанное на прин-

ципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравни-

вание и обеспечение минимума благосостояния;

􀂃 индивидуальное страхование физических и юридических лиц,

имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на прин-

ципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой

деятельности представлена в таблице 1.1.

Параллельное функционирование систем государственного социаль-

ного и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практи-

чески любой экономической системы. В дальнейшем предметом изучаемо-

го курса «Страховое дело» будет коммерческое страхование в определе-

нии, приведенном выше.

Таблица 1.1

Сравнительная характеристика государственного

социального и коммерческого страхования3

Государственное социальное

страхование

Индивидуальное (коммерче-

ское) страхование

Цели

гарантирование необходимого уров-

ня жизни

гарантирование достигнутого

уровня благосостояния и его

увеличение

Организация и управление

осуществляются государственными

органами власти, но формируемые

страховые фонды являются само-

стоятельными юридическими и фи-

нансовыми организациями

осуществляются учредителями

коммерческих страховых компа-

ний и обществ взаимного стра-

хования

Юрисдикция

обязательное (установлено законом) добровольное

Источники финансирования

страховые взносы работодателей и

работников, дотации государства

страховые взносы граждан

Принципы возмещения

принцип солидарности принцип эквивалентности

Формы социальных выплат

пособия и компенсации, устанавли-

ваемые государственным законода-

тельством

страховые возмещения и обес-

печения, закрепляемые индиви-

дуальными договорами страхо-

вания

Страховой фонд является экономической необходимостью и пред-

ставляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства

в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восста-

новления сил (производственных и производительных), разрушаемых сти-

хийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих

лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, де-

нежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.

Источниками формирования страховых фондов общества являются плате-

жи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или доб-

ровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования,

управление ими и их распределение – это часть системы финансовых от-

ношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расхо-

дования финансовых ресурсов общества.

Исторически первой организационной формой резервирования мате-

риальных средств для получения страховой защиты были натуральные

страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн,

стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные

организационные формы страховых фондов:

􀂾 государственные фонды;

􀂾 фонды самострахования;

􀂾 фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях на-

циональной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных

платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государ-

ства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва матери-

альных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае

потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Приме-

ры национальных страховых фондов в России – Пенсионный фонд России,

Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.

Средства государственных страховых фондов используются в строгом со-

ответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии

определенных условий для материального обеспечения и оказания помо-

щи.

Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и

индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционер-

ных обществ законодательством предусматривается обязательность соз-

дания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставно-

го капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий форми-

руются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные слу-

чаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для

компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, мате-

риальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются

коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на

добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как аль-

тернатива фондам самострахования.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два

направления страховой деятельности:

􀂃 государственное социальное страхование, основанное на прин-

ципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравни-

вание и обеспечение минимума благосостояния;

􀂃 индивидуальное страхование физических и юридических лиц,

имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на прин-

ципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой

деятельности представлена в таблице 1.1.

Параллельное функционирование систем государственного социаль-

ного и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практи-

чески любой экономической системы. В дальнейшем предметом изучаемо-

го курса «Страховое дело» будет коммерческое страхование в определе-

нии, приведенном выше.

Таблица 1.1

Сравнительная характеристика государственного

социального и коммерческого страхования3

Государственное социальное

страхование

Индивидуальное (коммерче-

ское) страхование

Цели

гарантирование необходимого уров-

ня жизни

гарантирование достигнутого

уровня благосостояния и его

увеличение

Организация и управление

осуществляются государственными

органами власти, но формируемые

страховые фонды являются само-

стоятельными юридическими и фи-

нансовыми организациями

осуществляются учредителями

коммерческих страховых компа-

ний и обществ взаимного стра-

хования

Юрисдикция

обязательное (установлено законом) добровольное

Источники финансирования

страховые взносы работодателей и

работников, дотации государства

страховые взносы граждан

Принципы возмещения

принцип солидарности принцип эквивалентности

Формы социальных выплат

пособия и компенсации, устанавли-

ваемые государственным законода-

тельством

страховые возмещения и обес-

печения, закрепляемые индиви-

дуальными договорами страхо-

вания